Выручка, ДДС, ОПИУ, себестоимость, план-факт
Выручка апреля 10.45M ₽ (+8%) при EBITDA 38% — маржа позволяет нарастить маркетинговый бюджет без ухудшения рентабельности.
Баланс устойчив, оборотные активы покрывают краткосрочные обязательства — резервов достаточно для инвест-плана на 3 месяца.
Лазерная эпиляция перевыполняет план, уходовые услуги — в минусе; усильте допродажу ухода на каждом визите.
Темп роста выручки соответствует плану мая — зафиксируйте риски (кадровый дефицит Галерея) в прогнозе.
| Врач | Филиал | План ₽ | Факт ₽ | Выполнение |
|---|---|---|---|---|
| Ирина М. | Центральный | 840 000 | 912 000 | 109% |
| Зоя Г. | Северный | 760 000 | 748 000 | 98% |
| Полина А. | Галерея | 920 000 | 1 020 000 | 111% |
| Елена О. | Западный | 680 000 | 620 000 | 91% |
| Мария М. | Восточный | 780 000 | 810 000 | 104% |
Плановые показатели врачей занижены для перевыполняющих — пересмотрите план вверх, чтобы сохранить мотивацию.
Трое врачей стабильно не выполняют план — проведите индивидуальные встречи с разбором барьеров и корректировкой KPI.
Разброс личных продаж врачей — до 3x между лидером и аутсайдером; подтяните слабых через наставничество лидеров.
ФОТ Галерея и Центральный растёт пропорционально выручке, Западный — нет; проверьте эффективность оплаты труда в этом филиале.
Кассовый разрыв в первые 10 дней месяца — синхронизируйте сроки оплаты поставщикам с пиком поступлений.
| Показатель | Значение | Δ к плану |
|---|---|---|
| Выручка | 10 450 000 ₽ | +5% |
| Себестоимость | 4 820 000 ₽ | -2% |
| Валовая прибыль | 5 630 000 ₽ | +8% |
| Операционные расходы | 1 680 000 ₽ | +1% |
| EBITDA | 3 950 000 ₽ | +12% |
EBITDA 38% — выше цели, но расходы на ФОТ растут быстрее выручки; зафиксируйте допустимый потолок ФОТ в % от выручки.
Выручка апреля: 10 450 000 ₽ — рост +8% к марту, план перевыполнен на 5%.
EBITDA: 3 950 000 ₽ (38% рентабельность) — выше целевых 35%.
Себестоимость держится на уровне 46% от выручки — в норме.
Запланированная выручка мая: 11 200 000 ₽. Текущий темп соответствует.